拨备覆盖率是什么意思？拨备覆盖率怎么计算

相信大部分人都不知道拨备覆盖率是什么意思，拨备覆盖率顾名思义是指银行贷款可能发生的呆、坏账准备金，是银行出于审慎经营的考虑，防范风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。此项比率应不低于100%，否则为计提不足，存在准备金缺口。比率越高说明抵御风险的能力越强。拨备率的高低应适合风险程度，不能过低导致拨备金不足，利润虚增，也不能过高导致拨备覆盖率多余，利润虚降。

拨备覆盖率怎么计算？

拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100%。

贷款拨备率和不良贷款率、拨备覆盖率都是银行业重要的资产质量监管指标，但他们的意义各不相同。

如民生银行2011年报显示，其不良贷款率=0.63%，拨备覆盖率=357.29%，贷款拨备率=2.23%。

举例来讲，某银行贷款余额100亿，其中正常类90亿，关注类2亿，次级类5亿，可疑类2亿，损失类1亿，则其不良贷款率为(5+2+1)/100=8%。假设不计提特种准备，按照现行规定，首先应当计提贷款一般损失准备金=100*1%=1亿，然后按照规定比例应计提专项贷款损失准备：2*2%+5*25%+2*50%+1*100%=3.29亿。加上一般准备，准备金总额应当达到4.29亿元。

假设这家银行真的按规定计提了4.29亿元，则拨备覆盖率为4.29/(5+2+1)=53.63%，如果计提了8亿，则拨备覆盖率为100%，反之，如果仅计提了4亿，则拨备覆盖率为50%，且达不到按比例计提的最低要求，拨备严重不足。目前，对于一些银行，中国银监会要求拨备覆盖率达到150%，是比拨备充足(100%)更审慎的要求。

拨备覆盖率有什么影响？

报告称受净息差收窄及拨备计提力度加大影响，2015年度，内地26家上市银行净利润合计13323.70亿元(人民币，下同)，比2014年度增长2.56%，增速下降5.47个百分点。自2011年以来，内地上市银行的净利润增速已连跌五年。报告又指2016年内地上市银行面临的挑战依然严峻，内地16家A股上市银行2016年一季度净利润同比增长2.66%，增速较去年下降0.59个百分点。

中国银行昨日公布，该行正在积极筹备参与不良资产证券化试点的相关工作，并披露以往年度不良贷款及其处置情况的相关数据。中行披露，2015年度期初不良贷款馀额为971亿元人民币，按年增加37.9%，去年不良贷款本金回收金额为1013亿元人民币，按年增加45.8%。而已核销收回金额14亿元，不良贷款利息清收金额为17亿元。