利率互换公式

利率互换是指两笔货币相同、债务额相同（本金相同）、期限相同的资金，但交易双方分别以固定利率和浮动利率借款，为了降低资金成本和利率风险，双方做固定利率与浮动利率的调换。

（一）银行B银行。贷款条件：

银行的贷款利率：

企业信用等级固定利率浮动利率备注

AAA7％6％(市场基准利率)两种利率对银行的预期收益相同、对企业的预期融资成本相同

BBB8％6％＋0.25％

CCC9％6％＋0.5％