银行存款余额调节表怎么做

学会做好银行余额调节表对于月末的银行对账是很重要的，下面就跟本站小编一起看看银行存款余额调节表怎么做吧？

银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账目银行实际可用的存款数额。

银行存款余额调节表是在单位银行日记账账面和银行对账单余额不一致，有未达账项存在的时候用来核对记账的正确性的一种工具。首先，我们打开准备好的银行余额调节表的EXCEL表格模板。在日期处填写银行余额调节表对账月份所属期限。

下一步，将对账月份单位银行日记账的账面余额和银行对账单的账面余额分别填写在黄色标记的单元格内。

下一步，先核对单位银行日记账是否有未达账项，分为两类，第一类是银行已收单位未收，如图红色标记区域，一般可能发生的类型为外部转款，利息等。

下一步，接着核对单位银行日记账是否有未达账项的第二类，是银行已付单位未付，如图绿色标记区域，一般可能发生的类型为银行收取的账户管理费、网银年费、月结的网银手续费等等。

下一步，核对银行对账单是否有未达账项，也是分为两类，第一类是单位已收银行未收，如图蓝色标记区域，实务中这类情况是比较少见的，但是如果存在关联方的单位，往往会在收到关联方开出的支票（该支票在截止日后又会被退回），这样银行存款日记账中就记录了该笔收款。而事实上这笔款为虚构的，单位的银行并不会收到此笔款项。

下一步，核对银行对账单的未达账项的第二类是单位已付银行未付，如图紫色标记区域，一般可能发生的类型为支票类型的费用支出，由于收款方未及时存支票而造成的未达账项。

那我们最后可以看到调整后的金额：

1、单位银行日记账调整后金额=单位银行日记账月末余额+银行已收单位未收-银行已付单位未付；

2、银行对账单调整后的金额=银行对账单月末余额+单位已收银行未收-单位已付银行未付；如果两个余额一致了，那么就对账一致了，对于未达账项需要查明原因，及时处理，保证账账相等的一致性。